Il segreto bancario
Che cos'è il segreto bancario?
Il segreto bancario è un obbligo di discrezione che si applica ai rappresentanti e ai dipendenti degli istituti bancari. Tale obbligo riguarda gli affari economici dei loro clienti o di terzi che conoscono nel corso della loro attività professionale. Qualsiasi persona in collegamento con una banca è ugualmente legata al segreto bancario. Questo riguarda il cliente e non la banca, ed è il cliente l'unico a potervi rinunciare. Il termine "segreto bancario", anche se diffuso, non è adeguato: è meglio parlare di obbligo di riservatezza.
Il quadro giuridico del segreto bancario in Svizzera
Il segreto bancario si basa su diverse materie legali:-Il diritto civile. L'accordo contrattuale tra il cliente e il bancario obbliga quest'ultimo a mantenere il segreto sulla situazione del primo. Questo dovere di riservatezza deriva dalla fiducia che il cliente ripone nel bancario
-La legge bancaria. (art. 47 della legge sulle banche e casse di risparmio)
Essa prevede che il mancato rispetto dell'obbligo di riservatezza da parte del bancario è punibile. Le sanzioni previste sono una multa e la detenzione.
Vi è anche una disposizione analoga nel settore borsistico per gli intermediari finanziari.
Conti cifrati e conti anonimi
Un conto è classificato come anonimo quando l'identità del cliente non è nota alla banca. Tuttavia, in Svizzera, la legge impone alla banca di conoscere l'identità dei suoi clienti. Per questo, in Svizzera non ci sono conti realmente anonimi. Tuttavia, vi è una pratica di conti cifrati. Questi sono chiamati cifrati quando il nome del depositante è sostituito da un numero. Ciò include qualsiasi tipo di conto corrente bancario (conto corrente, di risparmio, di deposito, conto titoli)
In questo caso, la banca svizzera conosce l'identità del titolare del conto. Tuttavia, solo un piccolo numero di impiegati della banca ha accesso alle informazioni personali dei clienti. Tutte le operazioni si svolgono con questo numero e i restanti dipendenti della banca non vengono mai a conoscenza dell'identità del cliente.
Limiti al segreto bancario
La decisione di revocare il segreto bancario spetta al cliente, perché ne è il beneficiario. Il bancario non può prendere questa decisione. Il segreto bancario non è assoluto. Sono previste delle deroghe dalla legge civile e penale. Può essere revocato per ordine di un'autorità giudiziaria (procedura per riciclaggio di denaro) o nei casi di frode fiscale.
Quali sono le conseguenze per il segreto bancario della direttiva del 3 giugno 2003 del Consiglio in materia di tassazione dei redditi dei risparmi dei non residenti (sotto forma di pagamenti di interessi)?
Il 1° luglio 2005 è entrata in vigore la procedura per lo scambio di informazioni nel contesto della presente direttiva. La Svizzera è legata al sistema attraverso un accordo bilaterale. Il sistema è completamente anonimo, e il segreto bancario è quindi preservato. Come è possibile?
Contrariamente all'obbligo di segnalazione a volte richiesto dalla UE ai paesi terzi, il mantenimento UE consente di preservare la privacy finanziaria dei clienti registrati in Svizzera.
Lo scambio spontaneo di informazioni non costituisce una minaccia per il segreto bancario. è infatti il cliente che decide se vuole utilizzare o meno tale protezione. La possibilità di rinunciare segreto bancario è conforme alla legislazione in vigore in Svizzera.
Lo scambio di informazioni su richiesta in caso di "frode fiscale e di altre pratiche simili" non mette in causa il segreto bancario. Ciò è in tutti i casi conforme alla giurisprudenza consueta del Tribunale federale come pure agli accordi di doppia imposizione conclusi negli ultimi anni con alcuni paesi. L'evasione fiscale ai sensi della legislazione svizzera non rientra nel campo di applicazione del presente accordo.
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